Как выбрать юрисдикции и структуры владения активами для бенефициаров?

Мы создали холдинговую структуру для IT-компании с производством в Украине, офисом в России, и продажами в Германии. Больше половины выручки поступает из Европы, из США - 15%. Около 50% выручки вкладывается в развитие бизнеса, остальная часть должна работать на развитие активов холдинга.
Задача:
Защитить активы холдинга, в который поступают выплаты от операционных компаний
Получить допустимые отсрочки на уплату налогов на инвестиции
Передать права на интеллектуальную собственность в холдинговую юрисдикцию для масштабирования на иностранные рынки.
Решение: Создание структуры из фонда и двух трастов для гибкого управления активами
Фонд и трасты

Создаем фонд и два траста, указываем имена бенефициаров, чтобы в дальнейшем наглядно представлять структуру управления.



Холдинг и финансовые потоки

Выбираем Холдинг и прописываем объём выплачиваемых в Фонд и Трасты дивидендов. В примечаниях можно указывать информацию, относящуюся к конкретному финансовому потоку, например — какие активы мы планируем инвестировать в развитие, а какие хотим сохранить с максимальной отсрочкой на уплату налогов.



Выбор юрисдикций для фонда и трастов

Проверяем юрисдикции локальных компаний и холдинга. Юрисдикции трастов и фонда можно подбирать исходя из значений в налоговом калькуляторе или выбирать рекомендуемые юрисдикции. Для нашей структуры компаний холдинг на Кипре и в Болгарии будет обладать значительной налоговой нагрузкой, тогда как в Швейцарии или Лихтенштейне — нет. Не забудьте сохранить выбранные значения

Результат:
Наглядная структура выплат и бенефициарного владения в холдинге
Схема владения с учетом локальных налоговых законов
Налоговый калькулятор для финансовых потоков из операционных компаний в холдинг